江苏开放大学纳税实务第三次形考作业

江苏开放大学纳税实务第三次形考作业

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江苏开放大学纳税实务第一次形考作业: http://www.ddwk123.com/archives/40343

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江苏开放大学

形成性考核作业

           

         

课程代码  110108    

课程名称 纳税实务(专)

评阅教师  

       1      次任务

       3     次任务

江苏开放大学

作业说明:

1.作业内容

本次作业实训项目,需要完成三个任务(企业增值税申报、企业所得税预交、个人所得税的计算)。

2.作业下载完成要求

学习完增值税、企业所得税、个人所得税等内容之后必须完成本次作业。将下载的RAR压缩文件解压,打开Word文档“第三次形考任务.doc”,根据要求完成有关操作型作业。

3.作业完成上传要求

做完后将Word文档“第三次形考任务.doc”和结果文件一起压缩生成RAR文件“第三次形考任务.doc”,并请在规定时间内将其上传到学习平台指定位置,本次作业占形成性考核总成绩的30%。

任务一:企业增值税申报(40%

江苏机械有限公司成立于2015年9月,注册地址:江苏省网红路1号,税号32041181397890034,法定代表人:张五, 注册地址:南京1号,开户开:南京银行1号支行,帐号000000,电话025-888888,2018年11月购入材料100万,通过发票认证系统认证进项为,发票份数28份,认证金额920893元,认证税额130895.6元。本公司2018年11月销售产品200万(不含税),另收租金10000元(房屋在2010年建造),经查进项发票中有购入中秋月饼2000元,取得增值税发票,认证税额320元。本公司上月留扣税额1000元,企业增值税如何申报。附企业增值税申报表附表。

作业要求:按要求下载、完成填表并上传附件 “一般纳税人申报表”的填制,共六张表:1.主表;2.一般人附一;3.一般人附二;4.一般人附三;5.一般人附四;6.一般人附五

任务二:企业所得税预交(40%

长沙云茶旅行社有限公司成立于201年1月,公司信用代码91430503MA4L75UY4E,企业所得税征收方式为查帐征收,2018年6月未累计实现营业收入1013459.22元,发生营业成本791710元,实现利润总额-38780元,公司实行独立核算,总分公司不汇总。预计全年为小型微利企业。要求进行第二季度的所得税预交申报。

作业要求:按要求下载、完成填表并上传附件“居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报”。需要完成共四张表的填制

1.A200000企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类

2.A201010免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表

3.A201020固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表、

4.A201030  减免所得税优惠明细表

任务三:个人所得税的计算(20%

职工张五(身份证号320223195402010023)2019年12月取得工资收入18600元,交纳社保850元(基本养老300元,基本医疗300元,失业保险250),住房公积金500元,取得一次性工伤补助21000元,另取得稿酬收入6400元,请计算张五本月应交的个人所得税,并填写个人所得税(工资薪金)申报表。

附工资薪金个人所得税税率表:

级数

全月应纳税所得额

税率

速算扣除数

1

不超过3000元的

3%

0

2

超过3000元至12000元的部份

10%

210

3

超过12000元至25000元的部份

20%

1410

4

超过25000元至35000元的部份

25%

2660

5

超过35000元至55000元的部份

30%

4410

6

超过55000元至80000元的部份

35%

7160

7

超过80000的部份

45%

15160

作业要求:按要求下载、完成并上传附件 “个人所得税自行纳税申报表(A表)”

 作业完成时间:         

评阅意见:

评阅得分:

                                               
评阅教师:       

                              评阅时间:   年  
月   日

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